Trabajador Independiente con boleta de honorarios
Es una persona que trabaja por cuenta propia y emite boletas de honorarios por los servicios que presta. No tiene contrato de trabajo ni empleador, y es responsable de gestionar sus ingresos. En la boleta de honorarios se retiene un porcentaje para impuestos y cotizaciones previsionales. En la Operación Renta están obligados a pagar dichos impuestos y cotizaciones (por el total de sus ingresos imponibles o parcialmente, pero esto solo hasta el año 2028, año en que deberán cotizar por el total de sus rentas imponibles).
Al cotizar, puede acceder a beneficios como salud, licencias médicas, pre y post natal, cobertura ante accidentes del trabajo y enfermedades profesionales y pensión. Es una forma común de trabajo independiente en áreas profesionales, técnicas o de servicios. Se caracteriza porque se generan ingresos por tu trabajo, por sobre el uso de herramientas u otros bienes.
Beneficios de Iniciar actividades y emitir boletas de honorarios:
Quienes tengan inicio de actividades en el SII y emitan boletas de honorarios, podrán optar a los siguientes beneficios:
Acceso a beneficios de Seguridad Social
Podrás acceder a cobertura de salud, licencias médicas, pre y post natal, pensión y seguros de invalidez y sobrevivencia, protegiendo tu bienestar y el de tu familia.
Historial financiero formal
Al emitir boletas de honorarios, generas un registro de ingresos formal, lo que te permite acceder a créditos, productos financieros y respaldo bancario.
Mayor confianza y oportunidades
Las empresas y clientes prefieren trabajar con proveedores que emiten boletas, ya que esto garantiza transparencia y formalidad en los servicios prestados.
Pasos para iniciar actividades
1
Ingresa al sitio web del SII
2
Inicia sesión o solicita tu clave tributaria (también puedes iniciar sesión con tu Clave Única)
3
En el menú "Servicios online", selecciona la opción "RUT e inicio de actividades".
4
Haz clic en "inicio de actividades" y posteriormente en "iniciar actividades".
5
Ingresa tu RUT y Clave Tributaria (contraseña), y haz clic en "continuar".
6
Completa la información requerida, y haz clic en "continuar".
7
Si todo está correcto, haz clic en "enviar".
8
Acepta los términos de la declaración, y haz clic en "efectuar inicio de actividades".
9
Como resultado del trámite, habrás informado tu inicio de actividades y podrás obtener un certificado inmediatamente.
Beneficios de trabajar formal
Tener un trabajo como independiente y emitir boletas de honorarios te da más que un ingreso, accedes a protección, respaldo económico en momentos difíciles (accidentes, enfermedad,, etc.) y tranquilidad para ti y tu familia.
Aquí te contamos lo más importante que ganas cuando estás formalizado:
¿Cómo calculo el monto que debo poner en mi boleta de honorarios?
En tu boleta de honorarios debes incluir el monto bruto, es decir, antes de realizar cualquier tipo de retención.
1.Define el monto bruto: Este es el valor total que acordaste por tu servicio antes de cualquier descuento.
2.Aplica la retención del SII: Actualmente, el Servicio de Impuestos Internos (SII) retiene un 14,5% del total de la boleta como anticipo del impuesto a la renta y cotizaciones previsionales.
Ejemplo: Si acordaste cobrar $100.000, la retención será de $14.500.
3.Calcula el monto líquido: Este es el dinero que recibirás efectivamente después de la retención.
Ejemplo: Si tu boleta es por $100.000, recibirás $85.500.
4.Considera que es obligatorio cotizar para seguridad social: Tu retención será utilizada para pagar tus cotizaciones del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, Ley SANA, Salud y Pensiones.
¿Por qué me retienen el 14,5%?
La retención de un 14,5% del monto de los honorarios se destina al pago de impuestos por las rentas generadas y para otorgarte cobertura de seguridad social.
Los trabajadores que emiten boletas de honorarios deben cotizar obligatoriamente para acceder a los regímenes de protección social, al igual que quienes trabajan de manera dependiente.
La cotización se calcula en la Operación Renta del Servicio de Impuestos Internos (SII), que informa a la Tesorería General de la República (TGR) para distribuir los pagos a las entidades previsionales.
A través de esta retención tendrás acceso a:
Asignaciones familiares
Seguro de Accidentes del Trabajo (ATEP)
Pensiones (Invalidez, Sobrevivencia y Vejez)
Cuota mortuoria
Sistema de salud (FONASA o ISAPRE)
Seguro de Acompañamiento para Niñas y Niños (Ley SANNA)
Estas coberturas tienen vigencia anual, del 1 de julio al 30 de junio del año siguiente. A partir del 1 de enero de 2025, la retención en boletas de honorarios aumenta de 13,75% a 14,5%.
¿Qué es la Operación Renta?
La Operación Renta es el proceso anual en el que todas las personas y empresas deben declarar sus ingresos al Servicio de Impuestos Internos (SII), entre el 1 de abril y el 30 de abril. A través de este proceso, el SII calcula si debes pagar impuestos adicionales, recibir una devolución o si estás en equilibrio (ni pagas ni recibes).
Desde 2019, la ley obliga a que, como parte de este proceso, también se realice el pago de tus cotizaciones previsionales (salud, pensión y seguros) para los trabajadores independientes que emiten boletas de honorarios y cumplen los requisitos legales. Esto se hace de forma automática, usando parte de tu devolución de impuestos.
A continuación, te explicamos paso a paso cómo realizar tu Operación Renta de manera fácil y segura.
Pasos para realizar la Operación Renta
1
Ingresa al sitio del SII durante el período de la Operación Renta
2
Revisa tu propuesta de declaración
3
Confirma o modifica tu opción de cotización (total o parcial)
4
Revisa tu devolución o monto a pagar
5
Declara y envía
Preguntas frecuentes
¿Qué significa emitir boletas de honorarios?
Emitir boletas de honorarios significa que trabajas de forma independiente, tienes inicio de actividades de segunda categoría ante el SII y realizas actividades gravadas por el art. 42 N°2 de la Ley sobre Impuesto a la Renta (profesionales, sociedad de profesionales y personas que desarrollen ocupaciones lucrativas) prestando un servicio sin tener un contrato laboral. Cada vez que realizas un trabajo, debes emitir una boleta electrónica o en papel a quien te contrató, registrando el monto bruto de tu ingreso.
¿Estoy obligado a pagar cotizaciones previsionales?
Si emitiste boletas por un total superior a ingresos mínimos mensuales al año calendario, estás obligado por ley a cotizar por salud, pensión, SIS, accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, Ley SANNA. Debes hacerlo anualmente en Operación Renta cada abril. Si realizas pagos mensuales, solo se considerarán como complementarios o voluntarios a tu cotización obligatoria.
¿Qué pasa si no pago mis cotizaciones?
Si no pagas tus cotizaciones, puedes perder beneficios importantes como acceso a licencias médicas, cobertura de salud, subsidios, pensión futura o incluso quedar fuera de apoyos estatales. Además, si no declaras en la Operación Renta, arriesgas multas e intereses.
¿Qué es la cobertura completa y parcial?
Es la forma en que se calculan tus cotizaciones durante la Operación Renta:
Cobertura completa: Eliges cotizar por el 100% de tu renta imponible anual, y tendrás cobertura total en todo el sistema de seguridad social: seguro de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, Ley SANNA), Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), Fondo de Pensiones y sistema de salud.
Cobertura parcial: En esta alternativa, cotizarás por el 70% de tu renta imponible anual para salud y pensiones, en ambos sistemas tendrás cobertura proporcional a la cotización efectuada, pero cotizarás por el 100% de tu renta para el seguro de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, Seguro de Acompañamiento de Niños y Niñas (Ley SANNA) y Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) y tendrás cobertura de un 100% respecto a tu renta imponible anual.
👉 Si puedes, elige cobertura completa: es la única forma de estar mejor protegido ante contingencias de salud y para tu vejez. Cotizar parcial implica, por ejemplo, menor monto en pagos de subsidios por licencias médicas y subsidios maternales y pensiones.
¿Dónde puedo revisar si estoy cotizando correctamente?
Como trabajador independiente, puedes revisar el detalle del cálculo de tus cotizaciones previsionales a través del sitio web del SII, específicamente en la sección “Declaración de Renta”, “Consultas y Seguimiento”, “Consulta y Estado de Declaración”. Luego debes seleccionar el año, pinchar “Ver cálculo Previsional” y ahí puedes obtener el certificado respectivo. También puedes verificar que tus cotizaciones hayan sido efectivamente pagadas en tu AFP o Isapre/Fonasa, o solicitando un certificado de pago a la Tesorería General de la República (TGR).
¿Puedo tener licencia médica si emito boletas de honorarios?
Sí, per el monto del subsidio dependerá de si cotizaste de forma total o parcial en la Operación Renta.
Los requisitos para que trabajadores independientes puedan acceder al subsidio son:
Contar con 12 meses de afiliación a salud anteriores al mes en que se inicia la licencia.
Haber enterado al menos 6 meses de cotizaciones continuas o discontinuas dentro del período de doce meses de afiliación a salud anterior al mes en que se inició la licencia.
Estar al día en el pago de las cotizaciones.
Con todo, si emites boletas de honorarios y estás obligado a cotizar en la Operación Renta, estos requisitos se entienden cumplidos a partir del 1 de julio del año respectivo, por el solo hecho de haber pagado total o parcialmente tus cotizaciones en la Operación Renta correspondiente.
¿Cómo pago mis cotizaciones si no quiero esperar la Operación Renta?
Los trabajadores independientes que emiten boletas a honorarios están obligados a cotizar de forma anual. Si bien puedes pagarlas mensualmente a través de Previred, ingresando como trabajador independiente voluntario, dichos pagos se considerarán voluntarios o complementarios a tus cotizaciones obligatorias, que deberás efectuar en la Operación Renta, siempre que se cumplan ciertos requisitos.
¿Emitir boletas de honorarios me ayuda a obtener un crédito?
Sí. Emitir boletas te permite demostrar ingresos formales. Si cotizas y haces tu Operación Renta, puedes acreditar rentas para postular a créditos hipotecarios, subsidios habitacionales o fondos públicos.
¿Puedo seguir en Fonasa si soy independiente?
Sí. Al cotizar por salud, puedes mantenerte en Fonasa o afiliarte a una Isapre si lo prefieres. El sistema reconoce tu cobertura siempre que estés al día en tus cotizaciones.
¿Qué beneficios tengo al cotizar siendo independiente?
Cotizar te da acceso a salud, licencias médicas, pensión, seguro por invalidez o fallecimiento, beneficios estatales y respaldo financiero para acceder a créditos o subsidios. Revisa más en el siguiente link SII .
Cotizar es tu forma de protegerte como trabajador y de construir un futuro con más seguridad.
